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논문 기본 정보

자료유형
학술저널
저자정보
저널정보
한국리스크관리학회 리스크 관리연구 리스크 관리연구 제30권 제2호
발행연도
2019.1
수록면
77 - 105 (29page)

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이 논문의 연구 히스토리 (2)

2019

금리시나리오 모형이 최저이율 및 최저사망보험금 보증비용의 평가에 미치는 영향력 연구
주형민 ,  심현우 리스크 관리연구 2019.01 학술저널

2017

위험중립 시나리오 적용에 따른 최저이율 및 최저사망 보증비용 비교분석 : 금리연동형 종신보험을 중심으로
주형민 금융보험학과 2017.01 학위논문

초록· 키워드

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IFRS17 등으로 인하여 보험부채의 평가는 원가평가 방식에서 공정가치평가 방식으로 전환되고 있다. 본 연구는 보험부채의 공정가치평가를 위해 쓰이는 금리시나리오의 선택이 최저이율보증(GMIR)과 최저사망보험금보증(GMDB)과 같은 최저보증옵션의 보증비용 평가에 미치는 영향을 금리연동형 종신보험을 중심으로 실증 분석하였다. 먼저, 보증으로 인한 현금흐름의 확률분포를 각 금리시나리오 모형마다 살펴보았는데, GMIR과 GMDB의 표준편차, 왜도, 첨도, VaR, CTE 모두 Ho-Lee, Hull-White, Black-Karasinski 모형 순으로 크게 평가하였다. 둘째, 평균 보증비용의 경우 GMIR은 모두 시간가치에 의해 발생하였으며 Ho-Lee, Hull-White, Black-Karasinski 모형 순으로 크게 평가하였고, GMDB는 대부분 내재가치에 의해 발생하였으나 모형별로 차이는 없었다. 셋째, 각 위험요인이 평균 보증비용에 미치는 영향을 살펴보기 위해 모형별로 민감도 분석을 수행한 결과, 시간가치만 보유하고 있는 GMIR은 내재가치와 시간가치를 모두 보유하고 있는 GMDB에 비해 위험요인에 대한 민감도가 상대적으로 작았다.
#Analysis of Guarantee Costs #Sensitivity Analysis #Guaranteed Minimum Interest Rate #Guaranteed Minimum Death Benefit #Risk-neutral Interest Rate Model #Ho-Lee #Hull-White #Black-Karasinski

목차

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참고문헌 (22)

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금융감독원 / 2015 / 보험업감독규정 google schola 노건엽 / 2014 / IFRS4 2단계 하에서의보험부채 평가목적 할인율에 관한 연구 / 리스크관리연구 25(3):73~111 dbpia 노건엽 / 2019 / 신지급여력제도(K-ICS)에서의 금리리스크 측정에 관한 연구 / 리스크관리연구 30(1):59~89 dbpia 노건엽 / 2016 / 보험부채 공정가치 평가목적 할인율에 관한 연구 / 보험학회지 (107):75~108 dbpia 배태한 / 2015 / On the Valuation of GMDB Options Using a Combination of Exponentials / 리스크관리연구 26(3):71~99 dbpia

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