독일 자금세탁법상의 전문직 종사자의 의무에 관한 고찰

신상우

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자료유형: 학술저널

저자정보: 신상우 (한국외국어대학교)

저널정보: 한국증권법학회 증권법연구 증권법 연구 제14권 제3호

발행연도: 2013.12

수록면: 231 - 264 (34page)

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EU 및 FATF의 회원국인 독일은 2002년 자금세탁법(GwG)의 개정을 통해 법률 및 회계분야 전문직 종사자에게 일정한 의무를 부과했다. 이로 인해 전문직 종사자는 의심스러운 거래행위 또는 법에 저촉되는 자금세탁행위를 인지한 때에 고객의 신원을 확인해야 하고 직업단체에 신고해야 할 의무를 부담하게 되었다. 전문직 종사자의 이러한 의무는 불법거래행위를 사전에 예방할 수 있으며, 또한 수사기관에 정보를 제공함으로써 수사기관과의 공조를 향상시킬 수 있다.
우리나라 역시 FATF의 회원국으로서 자금세탁행위와 공중협박자금조달행위를 퇴치하고자 노력하고 있다. 그러나 독일의 자금세탁법과 비교해 볼 때, 우리나라의‘특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률’ 제2조 제1호에는 단지 “금융기관등”이라고만 규정되어 있어 독일 자금세탁법에 상응하는 전문직 종사자의 의무를 가지고 있지 않다. 따라서 독일과 같이 전문직 종사자의 의무를 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률에 도입하여 자금세탁행위와 공중협박자금조달행위를 퇴치하고자 노력하여야 한다.

Die EWG-Richtlinie zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems zum Zwecke der Geldwa?sche (91/308/EWG) vom 10. Juni 1991 diente einem Zweck, die legalen Finanzsysteme in der Europa?ischen Union zu schu?tzen. Dies galt dabei nicht fu?r die Beka?mpfung der organisierten Kriminalita?t, sondern fu?r die wirksame Durchfu?hrung der Institute. Auf der Grundlage der Erfahrungen der EG-Mitglieder gab ein Bericht der EGKommision im Jahr 1998 dem Europa?ischen Parlament Anlass dazu, dass der personliche Anwendungsbereich - vor allem die rechts- und steuerberatenden Berufe - der Informations und der Anzeigepflicht vergro?ßert wurde. Die von den Strafverfolgungsbeho?rden der EG-Mitglieder gebildeten Erfahrungen erkla?rten, dass die illegalen Handlungen von Geldwa?schern anhand der professionellen Berater, insbesondere Rechtsanwalt, Steuerberater und Wirtschaftspru?fer, abgewickelt wurden.
Am 28. Dezember 2001 wurde somit die Richtlinie 2001/97/EG des Europa?ischen Parlaments und des Rates vom 4. Dezember 2001 zur Anderung der Geldwa?sche-Richtlinie 91/398/EWG im EG-Amtsblatt vero?ffentlicht. So hatte der deutsche Gesetzgeber die Pflicht, das nationale Gesetz aufzunehmen. Dabei hat die Bundesregierung im Parlament einen damit verbundenen Gesetzentwurf erbracht. Dieser Entwurf wurde am 14. Juni 2002 vom Bundestag oder 21. Juni 2002 vom Bundesrat zugestimmt. Ein Schwerpunkt des am 15. August 2002 in Kraft getretenen Geldwa?schegesetzes (GwG) lag darin, bei den Treuhandverha?ltnissen mit dem Vermo?genswert des Mandanten Identifizierungs- und Anzeigepflichten sowohl in Notaren als auch in Fachleuten Anwendung zu finden.
Anders als Geld- und Immobilienverwaltung erfolgte solche Treuhandschaft vor allem, wenn großes Geld in kurzer Zeit angelegt wurde. Wenn die Fachleute Bargeld aus dem Treuhandkonto zahlen oder die Geldwa?sche zur Kenntnis nehmen, so geho?rt dies zu dem speziellen Gebiet der Fachleuten. Diese sind daher verpflichtet, seinen Kunden zu identifizieren und anzuzeigen, wenn verda?chtige Transaktionen festgestellt wird, z. B. die Anwaltsgebu?hr stammt aus den illegal erworbenen Vermo?gensgegensta?nden.
Nach der Anderung des GwG im Jahr 2002 za?hlt der Gegenstand der Geldwa?sche nicht mehr zu dem Bereich der Strafverfolgungsbeho?rden, die ihre Ta?tigkeiten im geplanten Pha?nomen der Straftat ausu?ben sollen. Unter der Bedro?hung der Sanktionen erlegt das GwG im Spezialgebiet den Fachleuten die Identifizierungs-, Aufzeichnungs- und Aufbewahrungssowie Anzeigepflichten auf. Somit unterstu?tzen sie die Strafverfolgungsbeho?rden bei der Ermittlung der Geldwa?sche, um die Geldwa?sche und Terrorismusfinanzierung effektiv zu verhindern.
Bei dem Identifizieren i.S.d. GwG handelt es sich um die Feststellung der Identita?t durch Erheben von Angaben und die Uberpru?fung der Identita?t. Dabei soll die Identifizierung sicherstellen, dass die Fachleute u?ber die Vermo?gensverha?ltnisse ihres Kunden unterrichtet werden. Zudem regelt die Vorschrift des § 8 Abs. 1 GwG die Pflicht zur Aufzeichnung der Angaben und Informationen, die im Rahmen der Durchfu?hrung der Identifizierungspflichten erhoben werden. Die Aufzeichnungen mu?ssen ebenso mindestens fu?nf Jahre aufbewahrt werden. Bestehen Tatsachen, die darauf hindeuten, dass es sich bei Vermo?genswerten, die im Zusammenhang mit einer Transaktion oder Gescha?ftsbeziehung stehen, um den Gegenstand einer Straftat nach § 261 StGB handelt oder die Vermo?genswerte mit Terrorismusfinanzierung zusammenha?ngen, mu?ssen die Fachleute der fu?r sie zusta? ndigen Bundesberufskammer diese Transaktion anzeigen.

#자금세탁법 #전문직 종사자의 의무 #고객의 신원확인의무 #기록⋅보존의무 #신고의무 #Geldwäschegesetz #Pflichten für Fachleute #Identifizierungspflichten #Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten sowie Anzeigepflichten

참고문헌 (26)

참고문헌 신청

1. [기타자료] - 금융위원회 / 2009 / 보도자료

2. [보고서] - 금융정보분석원 / 2012 / 자금세탁방지 2011 연차보고서

3. [단행본] - Ackmann, Bernd / 2009 / Geldwäscheprävention in Kreditinstituten nach Umsetzung der Dritten EG-Geldwäscherichtlinie - Teil I - / WM : 158 ~ 167

4. [단행본] - Bauer, Thomas / 2007 / Zur Reichweite der “betrügerischen Handlungen nach § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 6 KWG / ZBB : 113 ~ 123

5. [보고서] - Bundeskriminalamt / 2003 / Jahresbericht 2003 der Financial Intelligence Unit (FIU) Deutschland

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신상우

소속기관 선문대학교

주요연구분야 사회과학 > 법학

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