협동조합은 시장원리에 따라 작동하는 경제적 기업인 동시에 사회적 주체로서 지역사회문제 해결, 복지향상 등을 목적으로 하는 복합적인 특성을 가진다. 협동조합 중 신용협동조합(Credit Union)은 지역, 직장, 단체 등 공동 유대관계를 지닌 조합원들의 상호협력을 통해 금융거래와 지역사회문제를 해결하는 데 그 목적이 있다. 사회적·경제적 측면에서 신협은 사회적 기업의 근간이 되는 제3섹터에 속하는 협동조합이다. 신협은 다양한 사회적 기업들과 함께 사회적 경제 조직으로서 정부 실패에 대한 하나의 대안으로 제시되었다. 그동안 신협은 각종 지역사회 문제를 해결하고 지역사회의 복지를 향상하는 데 상당한 기여를 해왔다. 그러나 최근 신협에서 부실대출, 회계사고 등이 빈번하게 발생하면서 신협의 신뢰와 정체성이 훼손되고 있는 상황이다.
신협은 이러한 문제들을 해결하고, 설립 취지인 지역사회에 대한 역할과 기능을 강화하려는 방안을 마련해야 한다. 이를 위해 신협의 역할에 대한 다양한 논의가 요구됨에 따라 사회적 경제와 협동조합 관점에서의 접근의 필요성이 점차 확대되고 있다. 특히, 신협은 사회적 기업 관점에서 지역사회의 목표 달성과 문제해결을 위한 책임성을 강화해야 한다. 그러나 서민 금융기관에 관한 연구는 주로 경제학과 경영학 분야에 집중되어 있을 뿐 행정학 분야에서는 매우 미흡한 상황이다. 더욱이 경영학 분야의 소수연구들을 제외하면 신협의 책임성과 신뢰의 관계를 실증적으로 규명한 연구는 거의 없다. 조직역량과 외부 요인이 조합원 신뢰와 조합의 책임성에 어떤 영향을 미치는지에 대한 경험적 연구를 찾아보기는 어렵다.
본 연구는 신협 조합원들이 인식하는 신협의 조직역량 요인 및 로컬 거버넌스 요인이 신뢰를 매개로 지역사회에 대한 신협의 책임성에 미치는 영향을 분석하고자 하였다. 연구모형에서, 조직역량 요인은 조합원의 참여, 관리자의 리더십, 조직의 투명성, 재정운용 건전성을 변수로 포함하였다. 거버넌스 요인은 네트워크, 파트너십-협력을 변수로 포함하였다. 또한 종속변수인 신협의 책임성은 경제적 책임과 사회적 책임으로 구분하였다.
이를 토대로 본 연구는 일련의 연구가설들을 설정하였고, 연구가설에 대한 경험적 검증을 위한 자료수집을 위해 설문조사를 실시하였다. 설문지는 전국의 신협에 이메일을 통해 배포 및 회수하거나, 방문조사 방식으로 배포 및 회수되었다. 설문 조사는 2020년 02월 10일부터 04월 03일까지 전국 신협 63개를 대상으로 진행되었으며, 총 366부가 회수되었다. 이들 중 조합원과 임직원 328명의 데이터가 본 연구의 통계분석에 이용되었다. 본 연구는 연구모형에 대한 검증을 위해 구조방정식 모형 분석을 실시하였다.
분석결과를 살펴보면, 경제적 책임의 경우, 조합원 신뢰에 영향을 미치는 요인은 리더십, 투명성, 재정운용 건전성, 및 파트너십-협력으로 나타났다. 또한 조합원 신뢰, 조합원 참여, 리더십, 네트워크, 파트너십-협력이 신협의 경제적 책임에 통계적으로 유의미한 영향을 미치는 것으로 나타났다. 사회적 책임의 경우, 조합원 신뢰의 결정요인은 리더십, 투명성, 재정운용 건전성, 및 파트너십-협력으로 나타났다. 또한 조합원 신뢰, 조합원 참여, 네트워크, 및 파트너십-협력이 신협의 사회적 책임에 통계적으로 유의미한 영향을 미치는 것으로 나타났다.
이러한 분석결과는 신협의 경제적, 사회적 책임성 강화와 관련하여 다음과 같은 중요한 시사점들을 제공하고 있다. 첫째, 신협은 대내·외적인 신뢰를 확보해야 정책 및 제도를 성공적으로 추진할 수 있으며, 그 결과 지역사회에 공헌할 수 있게 된다. 둘째, 신협의 책임성을 확보하기 위해서는 다양한 프로그램 개발을 통해 조합원의 적극적인 참여를 유도하는 것이 필요하다. 셋째, 신협은 지자체 및 시민단체들과 더욱 유기적인 관계를 형성해야 하고, 중앙정부와 지자체들과의 연계를 강화할 필요가 있다. 넷째, 국가적인 차원에서 신협을 사회적 기업의 범위에 포함되도록 관련법을 개정함과 아울러 중앙정부, 지자체 예산을 신협에서 집행하는 방안의 도입을 검토할 필요가 있다.

Cooperatives are economic enterprises that operate within market principles, and as a social actor, have complex characteristics aimed at solving community problems and improving community welfare. Among the cooperatives, Credit Unions are established to help financial transactions and to solve community problems through mutual cooperation of members in regions, work-places, and organizations. From socioeconomic perspective, the Credit Union is a type of cooperatives that belongs to the third sector. The Credit Union was formulated as an alternative to government failure as a social economic organization along with various social enterprises. It has made significant contributions for solving various community problems and improving the welfare of the community. In recent years, however, trust and identity of the Credit Union has been undermined due to frequent unaffordable lending and accounting crimes.
The Credit Union needs to find a solution to these problems and to strengthen their roles and responsibilities for the local community. As the roles of the Credit Union are discussed from various angles, the Credit Union needs to be approached from social economy and cooperative perspectives. In particular, the Credit Union should strengthen its responsibilities to solve local problems and further to achieve the goals of the community from the perspective of social enterprises. However, research on local financial institutions is limited mainly to the fields of economics and business administration. Moreover, few studies have empirically examined the relationship between accountability and trust in the Credit Union, excepting a few studies in business administration. Few empirical studies were conducted as to how organizational competency and external factors affect members’ trust in the Credit Union and its accountability.
Under the circumstance, the purpose of this study was to analyze the effects of the Credit Union’s organizational competency and local governance factors recognized by its members on its accountability to the community through the mediation of trust. In the research model, the organizational competency factor included participation of members, leadership of managers, organizational transparency, and financial operational soundness as independent variables. The governance factor included network and partnership-cooperation as independent variables. In addition, the accountability of the Credit Union, as the dependent variable, was divided into economic accountability and social accountability.
Drawing on the theoretical framework, this study formulated research hypotheses, and conducted a survey to collect data for testing the research hypotheses. The questionnaire was distributed and collected through either e-mail or visit survey to 63 Credit Unions in Korea. The survey was conducted from February 10, 2020 to April 03, 2020. The data from 328 members and employees were used for statistical analyses in this study. This study conducted a structural equation model(SEM) analysis to test the research hypotheses.
The results of the analyses indicated that, in the case of economic accountability, the factors influencing trust of members were leadership, transparency, financial operational soundness, and partnership- cooperation. In addition, trust of members, member participation, leadership, network, and partnership cooperation were found to have statistically significant effects on the economic accountability of the Credit Union. In the case of social accountability, the significant factors for trust were leadership, transparency, financial operational soundness, and partnership-cooperation. In addition, it was found that trust of members, member participation, network, and partnership-cooperation had statistically significant effects on the social accountability of the Credit Union.
The results of this studdy provided important implications for strengthening economic and social accountability of the Credit Union. First, the Credit Union must enhance internal and external trust to successfully implement its policies and manage systems, thereby contributing to the local community. Second, to promote the accountability of the Credit Union, participation of members needs to promoted through the development of various programs. Third, the Credit Union needs to establish a more close relationship with local governments and civic groups and further to strengthen the linkages between the central government and local governments. Fourth, at the national level, it would be suggested to amend related laws to include the Credit Union into the scope of social enterprises.