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논문 기본 정보

자료유형
학술저널
저자정보
저널정보
한국기업경영학회 기업경영연구 기업경영연구 제27권 제3호
발행연도
2020.1
수록면
145 - 172 (28page)

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본 연구에서는 국내 저축은행이 예금보험제도를 이용하여 은행업권에 비해 상대적인 고금리를 제공하는등의 방법을 통해 비교적 손쉽게 자금조달을 하고 있는 행태에 주목하고, 영업정지된 30개 저축은행을 대상으로 레버리지지표인 예수금부채비율이 BIS기준 자기자본비율 등과 비교하여 대안적인 부실예측지표로 활용될수 있는지를 검증한다. 분석결과, 자기자본 대비 예수금의 비율을 나타내는 예수금부채비율과 CAEL 재무변수인 BIS기준 자기자본비율, 단순자기자본비율은 모두 부실예측력이 존재하지만 이 중 레버리지 지표인 예수금부채비율의 예측력이 가장 높다는 것을 확인하였다. 다만, 지표 간의 예측력 차이는 크지 않은 것으로 나타난다. 본 논문의 핵심결과를 요약하면 다음과 같다. 첫째, 레버리지 지표인 예수금부채비율을 사용한 부실예측모형이기존의 모형들보다 log-likelihood, AUROC 등의 값 측면에서 더 적합한 것으로 나타난다. 둘째, 레버리지 지표인 예수금부채비율을 사용한 부실예측모형이 표본 내 및 표본 외 예측 모두에서 더 큰 예측력을 보이는 것으로나타난다. 셋째, 예수금부채비율을 사용한 부실예측모형이 경영위험(Z-Score)을 예측하는데 더 적합한 것으로나타난다. 본 연구는 저축은행의 부실을 예측하는데 있어 계산과정이 복잡한 BIS비율 등의 지표에 비해 산출이쉬운 레버리지지표인 예수금부채비율의 유용성을 제시하고, 자본구조적 관점에서의 레버리지가 단순한 자금조달운용 구조를 가진 저축은행의 부실예측에 유용하게 활용될 수 있다는 실증분석결과를 제시하고 있다는 점에서 실무 및 학계에 추가적인 기여를 할 것으로 기대한다.
#Saving banks #Failure predictability #Deposit leverage ratio #CAEL

목차

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참고문헌 (22)

참고문헌 신청
강선민 / 2013 / BIS비율과 부채비율: 상호저축은행 부실예측모형 / 경영학연구 42(1):1~27 dbpia 김민혁 / 2018 / 상호저축은행 부실사태와 예금자규율에 관한 연구 / 기업경영연구 25(2):21~38 dbpia 김민혁 / 2019 / 저축은행의 예금자행태와 부실예측에 관한 실증연구 / 한국증권학회지 48(1):51~72 dbpia 김민혁 / 2019 / 예금자보호한도 초과예금의 증가가 저축은행의 경영위험에 미치는 영향 / 재무관리연구 36(3):29~61 Crossref 김상봉 / 2011 / 부도에측모형을 이용한 기업부실화의 원인분석 / 시장경제연구 40(1):85~106 dbpia

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