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논문 기본 정보

자료유형
학술저널
저자정보
정진호 (고려대학교) 조희국 (경북대학교)
저널정보
한국산업경제학회 산업경제연구 산업경제연구 제21권 제5호
발행연도
2008.10
수록면
2,015 - 2,039 (25page)

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새마을금고의 부실 여부가 국가경제에 미치는 영향이 지대함에도 불구하고 부실여부를 사전에 예측하기 위한 계량 경제학적 모형을 체계적으로 분석한 연구는 아직 없다. 이러한 점을 인식 본 연구는 새마을금고의 부실을 사전에 예측하고 금고의 부실여부를 객관화하기 위한 새마을금고 부실예측모형을 도출하고 도출된 모형의 예측력과 유용성을 검증하였다. 이를 위해 표본금고 131개를 선정하여 이중 2005년 말 현재 부실금고로 분류된 25개의 금고와 우량금고로 분류된 금고 28개를 대상으로 2000년~2004년 기간 동안의 주요 재무비율을 이용한 판별분석을 실시하여 부실예측모형을 도출하였다. 도출된 모형을 이용하여 78개 검증용 표본에 대하여 모형의 예측력을 검증하였다. 연구결과는 다음과 같다.
첫째, 총 19개 재무변수 중 부실예측에 유용한 변수들은 예대비율, 자기자본비율, 유동비율, 총자산영업 이익률, 경비율, 수지비율, 총자산이익율, 자기자본규모, 자기자본회전율, 매출채권회전율, 매입채권회전율 등 11개 변수들로 나타났다. 이들 변수들을 분석한 결과 금고의 부실여부 판별에는 금고의 안정성 및 유동성, 수익성, 금고규모, 활동성지표들이 유용한 것으로 나타났다.
둘째, 본 연구의 판별함수에서 채택된 변수들이 안정성 및 수익성 위주의 변수들로 나타난 반면 과거에 기업의 평가모형이나 부실예측모형에 다수 선택된 성장성 관련 재무변수들이 포함되지 않았다는 것이 발견되었다. 이러한 결과는 외환위기 이후 금융산업의 패러다임이 변화하고 있다는 것을 의미한다. 즉 IMF구제금융 신청 이후 기업의 성장성보다는 안정성과 수익성이 기업의 생존여부를 결정 짓는데 중요한 역할을 하고 있음을 알 수 있었다.
셋째, 부실예측모형의 예측력은 우량금고의 경우 -4년에 96.4%, -3년에 96.4%, -2년에 92.9%, -1년에 89.3%로 예측하여 예측년도에서 멀어질수록 높게 나타났고, 부실금고를 정확하게 예측할 확률은 -4년도에 84.0%, -3년도에는 88.0%, -2년도에는 92.0%, -1년도에도 92%로 예측년도에 가까워질수록 높게 나타났다. 예측기간이 짧아질수록 부실금고의 예측력은 높아지고 우량금고의 예측력은 낮아지는 것은 표본 기간동안 새마을금고의 경영여건이 점차 악화되면서 나타난 결과로 판단된다. 즉 금고의 경영실적이 부실금고와 우량금고 관계없이 모두 점진적으로 나빠지면서 우량금고 보다는 부실금고의 예측능력이 더 우수하게 나타난 것이다.
넷째, 전체적인 예측력은 91.55%로 나타났으며 검증용 표본에 의한 평균 부실예측모형의 예측력이 88.15%로 나타나 본 연구의 모형이 부실을 예측하는데 유용하게 활용될 수 있는 모형으로 나타났다.
#부실예측모형 #판별분석 #재무비율 #새마을금고 #Discriminant Analysis #Saemauel Funds #Failure Prediction

목차

Ⅰ. 서론
Ⅱ. 새마을금고의 현황과 구조조정현황
Ⅲ. 선행연구와 실증적 연구방법
Ⅳ. 부실예측모형의 추정과 예측력 검증
Ⅴ. 결론
참고문헌
Abstract

참고문헌 (30)

참고문헌 신청
1. [학술지(정기간행물)] - 강종만 / 1999 / 부실예측모형의 적합성 분석 / 증권ㆍ금융연구 5 (1) : 83 ~ 110 google schola 2. [학술지(정기간행물)] - 남주하 / 1998 / 금융기관 부실화 예측모형분석 / 국제경제연구 4 (1) : 33 ~ 57 google schola 3. [단행본] - 남주하 / 1995 / 부도예측모형 분석 / 한국경제연구원 google schola 4. [학술지(정기간행물)] - 신동령 / 2005 / 부실기업의 재무적 특징과 부실예측모형에 관한 연구 / 한국회계정보연구 23 (2) : 137 ~ 165 google schola 5. [학위논문] - 박순식, 김병주 / 2002 / 우리나라 중소기업의 도산예측에 관한 연구 / 박사 / 대구카톨릭대학교 google schola

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